Chefs d’entreprise : comment mettre en place une stratégie de financement de retraite efficace ?
L’enquête de l’Insee, réalisée fin 2011 pour le compte de la CGPME, met en évidence le constat suivant : chef d’entreprise ne rime pas forcement avec salaires exorbitants ou parachutes dorés. Au même titre que leurs employés, les chefs d’entreprise ont donc tout intérêt à se préoccuper de leur retraite.
Rolland Nino, Associé chez BDO s’est prêté au jeu des questions-réponses pour faire le point et tenter de répondre à la question que chaque chef d’entreprise doit se poser : comment mettre en place une stratégie de financement de retraite efficace ?
FOL : Retraite et chefs d’entreprises : où en sommes-nous ?
Rolland Nino : Le montant de la pension de retraite dépend du nombre d’années de cotisations, du salaire annuel moyen et de l’âge auquel le chef d’entreprise part à la retraite. La réforme des retraites en 2010 puis la loi sur le financement de la Sécurité Sociale pour 2012 ont changé deux de ces trois points clés :
1. L’âge légal de départ à la retraite passe de 60 à 62 ans (à partir du 1er janvier 2017 pour les assurés nés à partir de 1955) selon un calendrier progressif.
2. L’âge du taux plein en l’absence de la durée requise d’assurance passe de 65 à 67 ans à partir du 1er janvier 2023 pour les assurés nés à partir de 1956 selon un calendrier progressif.
3. Le nombre de trimestres de cotisations nécessaires à l’obtention d’une retraite à taux plein passe de 162 à 166 pour les assurés nés en 1955 selon un calendrier progressif.
FOL : Quelle est la nécessité pour un chef d’entreprise de mettre en place une stratégie de financement de retraite ?
Rolland Nino : Les statistiques démographiques en témoignent, l’espérance de vie depuis la seconde guerre mondiale a profondément augmenté. Un couple de 60 ans aurait 50% de chances de vivre après 93 ans et 25% après 100 ans. La question du financement de la retraite est donc essentielle pour un chef d’entreprise.
Quels seront ses revenus lors de cette période d’inactivité de plus en plus longue ? Quels seront ses besoins ?
Se projeter à la retraite quand on cherche à développer son activité n’est en général pas leur première préoccupation.
Avec la réforme sur les retraites, la donne a profondément changé et préserver son pouvoir d’achat ne sera donc pas forcement aisé sur une longue période. La pension retraite ne suffira certainement pas, c’est pourquoi les chefs d’entreprises doivent anticiper et mettre en place dès aujourd’hui une réelle stratégie de financement de retraite qui doit se construire en plusieurs étapes :
faire un état des lieux du financement qui sera perçu,
étudier le financement souhaité
et enfin mettre en place des solutions pour atteindre ces objectifs.
